「400岁的格陵兰鲨鱼」梦网科技被责令采取整改措施,内部控制不完善,财务管理薄弱

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原标题:梦网科技被责令采取整改措施。内部控制不健全,财务管理薄弱

中国经济网北京2月10日电昨天晚上,梦网云科技集团有限公司(002123梦网科技)就《关于接受辽宁省证监局责令改正措施的决定》发布公告。中国证监会辽宁监管局正在研究梦网技术。在现场检查中,发现公司内部控制不完善、财务管理薄弱等问题,下发了《关于对梦网云科技集团有限公司整改措施进行排序的决定》(2020)

公告称,根据《上市公司现场检查办法》(证监会公告[2010]12号),中国证监会辽宁监管局于2020年9月14日开始对梦网科技进行现场检查,发现梦网科技存在以下问题:

第一,内部控制不完善

坏账管理内部控制不完善。一是部分应收账款坏账准备材料的获取时间晚于坏账准备时间。二是未能严格执行公司坏账管理体系中的单项坏账计提标准。三是部分坏账核销未考虑企业注销,是合并因素造成的,可能带来债务继承。上述情况违反了《企业内部控制基本准则》第三十六条的规定。

第二,财务管理薄弱

(a)个别项目的收入确认不合理

公司在没有得到客户结算单确认的情况下确认收入。上述情况与公司披露的该类业务收入的确认标准不符,不符合《企业会计准则第14号——收入》(2017)第五条的相关规定。

(二)交易中记录的财务凭证不准确

在公司中,个人记账凭证记录的使用与资金调拨单上显示的不一致。上述情况不符合《企业会计准则——基本准则》(2014)第十二条的规定。

(3)相关资产列报不规范

在2019年度报告第十二节“财务报告”第七部分“合并财务报表附注”第9项“待售资产”的“其他附注”中,公司仅在达成意向协议后,将相关资产转移至待售资产,未作出明确的交易承诺,也未约定违反购买承诺的责任等重要条款。上述情况不符合《企业会计准则第42号——非流动资产出售、处置集团及终止经营》(2017)第六条的规定。

上述事项违反《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条第一款的规定。

中国证监会辽宁监管局根据《上市公司现场检查办法》向梦网科技送达了《责令改正预先通知》[2021]第1号,梦网科技没有陈述或答辩意见。

根据《上市公司现场检查办法》第二十一条和《上市公司信息披露管理办法》第五十九条,中国证监会辽宁监管局拟对梦网科技采取行政监管措施,责令改正,并记入证券期货市场信用档案。回搜狐多看

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