「600378」新的三板股权激励和员工持股计划条例出台

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□我们的记者严

8月21日,中国证监会发布《非上市公众公司监管指引第6号——股权激励和员工持股计划监管要求(试行)》,自发布之日起施行。

《监管指引》坚持市场化和法治化原则,拓展公司自主决策空间,丰富员工持股计划形式,强化市场约束机制,发挥保荐券商监管作用,明确适应新三板市场实践和上市公司特点的股权激励和员工持股计划监管规则。

《监管指引》分为三个部分:第一部分规定了对象、激励方式、定价方式、股权来源、条件、必要内容和各方权利义务安排,并规定了绩效考核指标、阶段性行权、信息披露和实施程序。其中,股票激励主要是限制性股票和股票期权,股票来源主要是发行新股、回购股票和股东赠与。第二部分规定了员工持股计划的资金来源、股权形式、管理方式和信息披露要求。其中,按管理方式可分为委托管理型和自我管理型两种。委托管理型应作为理财产品备案,持股12个月以上,自营型应至少闭环运行36个月。两种员工持股计划在参与发行时都被视为一个股东,不需要渗透或恢复。《补充规定》第三部分主要规定,禁止利用股权激励和员工持股计划进行内幕交易等违法行为。

《监管指引》发布实施时,新三板上市公司已发布股权激励和员工持股计划草案,但未经股东大会审议通过的,应按《监管指引》要求进行调整;已经股东大会审议通过,可以继续执行。


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